Cuando se trata de emprender un negocio, es fundamental comprender los conceptos financieros básicos para tomar decisiones sólidas y estratégicas. La planificación financiera es esencial para el éxito de cualquier proyecto emprendedor. Aunque la gestión financiera puede parecer abrumadora al principio, adquirir conocimientos sobre los conceptos clave te brindará una base sólida para administrar eficientemente tus finanzas empresariales.
Los emprendedores motivados y sus startups son un componente imprescindible para el desarrollo económico. Sin ellos habría menos innovación, menos productividad y menos oportunidades de trabajo. Sin embargo, comenzar un nuevo negocio conlleva una serie de desafíos y riesgos, entre ellos los financieros. Algunos emprendedores empiezan sus negocios sin una adecuada educación financiera, desconociendo la importancia que tiene para las compañías contar con una buena planificación, las fuentes de financiación, el manejo de créditos, entre otros términos.
Es necesario que todos aquellos que se quieren unir a esta aventura de emprender conozcan algunos conceptos, productos y servicios financieros básicos para poder aprovechar sus ventajas y así hacer crecer sus negocios. Por ello, y con el fin de mejorar la salud financiera, tanto de la sociedad en general, como de los emprendedores, os traemos este artículo en el que hablamos de algunos conceptos financieros que debes conocer si tú también quieres emprender un negocio.
En MAPFRE apostamos por la educación financiera porque sabemos que es un actor clave que nos capacita y nos da la confianza que necesitamos para tomar decisiones, para ser más conscientes de los riesgos y oportunidades, y para adoptar acciones que mejoren nuestro bienestar.
10 Conceptos Financieros para el Emprendimiento
Oney, entidad financiera especializada en soluciones de pago y servicios financieros, aclara qué son estos 10 términos financieros imprescindibles:
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- Interés compuesto: Es el interés que se suma al capital inicial, generando nuevos intereses sobre esa cantidad.
- Inflación: Es el aumento generalizado de los precios de bienes y servicios en una economía, que reduce el poder adquisitivo del dinero.
- Diversificación: “Esta estrategia de inversión consiste en distribuir el capital entre diferentes activos para reducir el riesgo.
- Liquidez: Es un concepto que se refiere a la capacidad de un activo para ser convertido en dinero efectivo sin perder valor.
- Tasa de interés: Es el porcentaje que se cobra por el uso de dinero prestado o que se paga por mantener dinero en una cuenta de ahorro o inversión.
- Rentabilidad: Se trata de la ganancia obtenida por una inversión. Suele expresarse como porcentaje del capital invertido.
- Plazo fijo: Hablamos de plazo fijo al referirnos a un depósito que se realiza en una entidad financiera durante un período determinado a cambio de una tasa de interés fija.
- BNPL (Buy Now, Pay Later):
- Interés nominal (TIN):
- Tasa Anual Equivalente (TAE): Se trata de una medida estandarizada que refleja el coste o rendimiento real de un producto financiero, como un préstamo o una inversión, en términos anuales.
Aunque algunos de ellos parezcan muy obvios, lo cierto es que no todo el mundo los conoce. De acuerdo con la última ‘Encuesta de Competencias Financieras’ del Banco de España, sólo 2 de cada 5 personas (41%) responden adecuadamente al ser preguntadas acerca del tipo de interés compuesto. Asimismo, la mitad de los encuestados (48%) no saben definir adecuadamente qué es la diversificación de riesgos. Y la mitad de las personas (52,8%) contestan bien a las preguntas acerca de estos tres conceptos financieros.
Además, el estudio descubre diferencias en los conocimientos financieros entre los distintos segmentos de edad. La diferencia de éstos con los más jóvenes, de entre 18 y 34 años, es de 4 puntos porcentuales. La investigación también pone de manifiesto el escaso conocimiento de algunos de los productos financieros más usuales. Aunque hay otros productos más conocidos. El 85,4% ha oído hablar sobre los fondos de inversión, el 88,26% lo ha hecho sobre las acciones y el 94,98% sobre los préstamos personales.
De este modo, si estás decidido a emprender, debes tener muy claros algunos conceptos financieros que son básicos para la gestión de tu empresa, pero también para tener en orden tus finanzas personales.
Conceptos Financieros Clave para Emprendedores
- Activo: El activo, para explicarlo de forma sencilla, es un recurso con valor que alguien posee (en este caso una empresa) con la intención de que genere un beneficio futuro (sea económico o no). En contabilidad, representa todos los bienes y derechos de una empresa, adquiridos en el pasado y con los que se espera obtener beneficios futuros. Todos los activos tienen el potencial de traer dinero a la empresa, ya sea mediante su uso, su venta o su intercambio. Un activo es una posesión que no te genera gastos, sino que te aporta ingresos.
- Pasivo: Un pasivo es lo contrario a un activo. El pasivo, desde el punto de vista contable, representa las deudas y obligaciones con las que una empresa financia su actividad y le sirve para pagar sus activos. Son aquellas posesiones que te obligan a gastar dinero de forma recurrente o puntual y que no te generan ingresos. El pasivo es lo contrario a un activo. Son las personas físicas o jurídicas con las que una empresa tiene una deuda. Estos acreedores pueden ser bancos, proveedores o incluso organismos como Hacienda o la Seguridad Social.
- Margen bruto: Seguramente muchos lo conocéis como margen de beneficio. Lo más común es calcularlo como un porcentaje sobre las ventas. Sencillamente, el margen bruto es el beneficio directo que obtiene una empresa por un bien o servicio, es decir, la diferencia entre el precio de venta de un producto y su coste de producción. Este margen siempre se calcula sin descontar los gastos de personal, ni generales ni los impuestos. Sirve para darnos cuenta de si un negocio es rentable, ya que si el margen bruto es negativo el resto de los costes serán imposibles de cubrir. El margen de beneficio.
- Coste de oportunidad: El coste de oportunidad es un concepto relativamente sencillo, es el coste de la alternativa a la que renunciamos cuando tomamos una determinada decisión, incluyendo los beneficios que podríamos haber obtenido de haber escogido la opción alternativa. Por lo tanto, son aquellos recursos que dejamos de percibir o que representan un coste por el hecho de no haber elegido la mejor alternativa posible, cuando se tienen unos recursos limitados (generalmente dinero y tiempo). El coste de oportunidad es el valor de la mejor opción que no elegiste.
- Riesgo y gestión del riesgo: El riesgo es uno de los conceptos claves en el mundo de las finanzas, porque, en gran medida, es lo que determina que haya beneficios. El riesgo es la posibilidad de que algo salga mal en tus finanzas. El valor esperado es el resultado promedio de una inversión o un proyecto.
- Ratio de liquidez: La ratio de liquidez mide, como su nombre indica, la liquidez de una empresa, es decir, su habilidad para hacer frente a sus obligaciones financieras a corto plazo. Este término muestra la capacidad financiera de una compañía en un momento dado. Los datos que se utilizan para calcular las ratios de liquidez provienen del balance de situación, concretamente de los activos corriente y pasivo corriente. Hay diferentes fórmulas para calcularlo y, aunque todas ellas miden individualmente la liquidez de una empresa, es importante utilizarlas conjuntamente para realizar un buen análisis, ya que alguna puede estar sesgada debido a cómo esté estructurada la empresa. Por ejemplo, que tenga un gran inventario o no puede ser determinante. Es un indicador de la liquidez de la empresa, es decir, su capacidad para afrontar los gastos operativos.
- Retorno de la inversión: También conocido como el ROI, el retorno de la inversión es un indicador que permite evaluar la rentabilidad de una inversión en base al capital destinado y al beneficio que se ha obtenido. También conocido como ROI, el retorno de inversión es un indicador que te permite evaluar qué rentabilidad estamos obteniendo de nuestras inversiones. En el mundo del emprendimiento, también es el tiempo que tarda un emprendedor en recuperar su inversión inicial. Aquí es importante calcular el retorno cuando se afronta la compra de cualquier activo para la empresa. De esta manera podemos ver si a futuro nos saldrá a cuenta haber realizado esta inversión. Mide la rentabilidad de una inversión.
- Margen de contribución: Cuanto mayor es el margen de contribución, mayor es la ganancia de la empresa. Este término es la diferencia entre lo que nos cuesta producir un producto o servicio y el precio al que lo ponemos a la venta. Ya hemos mencionado el margen bruto y aunque ambos márgenes pueden parecer muy similares son dos indicadores de rentabilidad complementarios por su distinto alcance. El margen de contribución contempla sólo los gastos variables, pero, eso sí, todos (no sólo los de producción). Por otro lado, el bruto se refiere únicamente a los procesos industriales, incluyendo lo que se conoce como coste completo, que incluye los costes directos, variables y fijos de fabricación de un producto. Tener claras las diferencias entre estos conceptos nos será de gran ayuda a la hora de tomar decisiones financieras.
- Apalancamiento: El apalancamiento es una estrategia utilizada para aumentar las ganancias de una inversión. Este tipo de estrategia consiste en usar créditos, costes fijos u otras herramientas de inversión para permitir multiplicar la rentabilidad final de esa inversión, ya sea positiva o negativamente. Tener un mayor grado de apalancamiento implica mayores riesgos. Así que, aunque se pueden aumentar mucho las ganancias, hacer uso de esta estrategia también puede hacernos aumentar considerablemente las pérdidas. El apalancamiento se refiere a la cantidad de deuda que tienes en comparación con tu capital propio.
- Punto de equilibrio: También conocido popularmente por su nombre en inglés: break-even point. Se trata del momento en que tu startup llega a un equilibrio en el que los costes igualan a los ingresos totales, un momento de beneficio cero, pero también pérdidas cero. Llegado este punto, el siguiente paso es convertir a tu empresa en rentable generando beneficios. Evalúa el nivel de ventas o ingresos en el que los ingresos totales son iguales a los costes totales, lo que resulta en un beneficio neto de cero. Calcular el punto de equilibrio es una de las maneras más sencillas de averiguar si tu startup es viable, ya que sabrás los gastos que tendrás y las ventas que necesitas realizar para cubrirlos. Será esencial contar con un plan económico a medio y largo plazo que nos ayude a alcanzar este punto de equilibrio y una proyección de mantenerlo y superarlo, generando así beneficios. Alcanzar el punto de equilibrio es un primer objetivo fundamental para cualquier emprendedor.
- Tasa de consumo de efectivo (en inglés, cash burn rate): Determina la velocidad con la que una empresa utiliza su efectivo disponible para cubrir sus gastos operativos y financieros. Esta métrica permite conocer la capacidad de la empresa para financiarse a sí misma y determinar cuánto tiempo puede mantenerse operativa antes de necesitar financiación adicional.
- Cash runway: Mide el tiempo que una startup, en etapa temprana, puede continuar operando con pérdidas antes de agotar su efectivo disponible.
- Flujo de caja libre (en inglés, Free Cash Flow (FCF): Cuantifica el efectivo disponible después de que una empresa haya realizado todos los gastos operativos y de capital. Es una medida importante para evaluar la salud financiera de una empresa y su capacidad para generar efectivo.
- EBITDA acrónimo en inglés de Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization: Determina el beneficio antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización.
- Tasa de crecimiento de ventas (en inglés, Sales Growth Rate): Examina la capacidad de una startup para generar ingresos a través de la comercialización de productos o servicios durante un periodo de tiempo fijo. Se suele comparar entre mismos periodos de años distintos o con el periodo inmediato anterior. En ambos casos es para evaluar la tasa de crecimiento actual con respecto al año o mes anterior, y variará según las necesidades de evaluación de la startup.
- Tasa de abandono (en inglés, Churn rate): Mide el porcentaje de abandono de clientes, respecto al número inicial de clientes existentes de un mismo periodo de tiempo, ya sea para e-tienda, e-commerce, además de otros contextos como, la tasa de abandono de empleados, etc.
- Monthly recurring revenue (MRR): Cuantifica los ingresos que una empresa genera en un mes a partir de sus suscripciones de servicio recurrentes.
- Relación entre el valor de vida del cliente y el coste de adquisición por cliente (en inglés, Customer Lifetime Value (LTV) y Customer acquisition cost (CAC)): Surge de la comparativa entre el valor actual de un cliente (LTV) y lo que se ha invertido para lograrlo (CAC). En este sentido, el coste de adquisición de un cliente debe ser mucho menor que, el valor que aporta un cliente dentro del proceso de compra.
- Cash-flow: También conocido como tesorería, el cash-flow es el resultado de restar los pagos a los cobros, y refleja el dinero neto que posee tu empresa. El cash-flow es el dinero que entra y sale de tu empresa.
- Capital circulante: El capital circulante es el dinero que necesitas para financiar tus operaciones diarias.
- Colchón financiero: Es recomendable disponer de un colchón de tesorería o fondo de reserva para cubrir los gastos fijos o pequeños imprevistos. Es recomendable que el emprendedor o emprendedora disponga de un fondo de reserva, conocido como colchón de tesorería, que le permita cubrir los gastos fijos durante, al menos, 18 meses. Un colchón financiero es una cantidad de dinero que guardas en caso de emergencia.
- Fondo de maniobra: El fondo de maniobra es la cantidad de dinero que tienes disponible para financiar tus operaciones diarias después de pagar tus gastos fijos.
- Clientes: Los clientes son las personas o empresas a las que quieres vender tus bienes o servicios. Por otro lado, tus proveedores son aquellas personas o empresas que te facilitan los recursos que necesitas para llevar a cabo tu actividad.
En definitiva, estos son solo algunos de los muchísimos conceptos que hay dentro de este gran mundo de las finanzas y lo ideal es que cada emprendedor se deje aconsejar por profesionales y se forme en educación financiera. Cuanto más asimile todos estos conceptos financieros, mayor será el análisis y la consecuente toma de decisiones informadas para poder emprender. En este artículo hemos seleccionado unos pocos, pero todos ellos juegan un papel importante en el emprendimiento empresarial. Nuestro consejo es: encuentra tiempo para entender las finanzas, ya que contar con una buena educación financiera será clave para prosperar con nuestros negocios.
Herramientas y Recursos para la Educación Financiera
Para aumentar sus conocimientos, existen varias herramientas que ofrecen información y contenidos divulgativos capaces de potenciar la educación financiera para negocios. La educación financiera para negocios ayuda a sortear los obstáculos del camino del emprendimiento. Conocer los conceptos básicos del mundo empresarial permite definir mejor las estrategias y reduce el riesgo de cometer posibles errores.
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- Plan Económico Financiero (EOI): La Escuela de Organización Industrial (EOI) ha desarrollado la plantilla Plan Económico Financiero, una hoja de cálculo con instrucciones guiadas para que se pueda completar de forma sencilla el plan financiero.
- ERP (Enterprise Resource Planning): Herramienta que funciona como un ERP (Enterprise Resource Planning), con el que se puede gestionar la facturación, la contabilidad, el CRM, el inventario, los proyectos y los recursos humanos de la empresa.
- Solución de integración de Business Intelligence (BI) y Enterprise Performance Management (EPM): Solución de integración de Business Intelligence (BI) y Enterprise Performance Management (EPM) que pretende maximizar la eficacia en la toma de decisiones empresariales. Entre sus funciones está la generación de informes, el análisis multidimensional, la consulta ad hoc y el uso de dashboards.
- Software en la nube: Software en la nube, el cual está un nivel por encima del ERP, ya que automatiza todo el ciclo de gestión presupuestaria: plan estratégico, balance score, gestión de rentabilidad, EEFF consolidados, automatización de presupuestos, forecast y dashboards.
- Solución SaaS para la gestión financiera y la planificación operativa: Solución SaaS para la gestión financiera y la planificación operativa. Ya sea para presupuestos, informes financieros, análisis de rentabilidad o gestionar la planificación operativa y el monitoreo de ventas, recursos humanos, logística o marketing.
La OCDE define la educación financiera como el "el proceso por el que los inversores y consumidores financieros mejoran su comprensión de los productos financieros, conceptos y riesgos". Estos conocimientos, si bien resultan útiles en todos los ámbitos de la vida, juegan un papel fundamental en el emprendimiento, ya que ayudan a los emprendedores a tomar mejores decisiones, evitar riesgos y, en definitiva, impulsar su negocio. Además, tener una cierta educación financiera también puede animar a las personas a emprender, tal y como indica un estudio de la Universitat Oberta de Catalunya (UOC).
Cuanto más profundos sean los conocimientos financieros del emprendedor, mayor será su control y comprensión de la situación económica de la compañía. "Una vez que se entiendan los estados financieros de la empresa, se puede realizar un seguimiento de los elementos específicos que afectan a los resultados de la misma", apunta el informe de Harvard.
La educación financiera permite abordar los problemas con otras herramientas. El conocimiento en finanzas permite presupuestar correctamente las necesidades del equipo y adelantar los resultados que determinadas adquisiciones vayan a tener para la empresa. Un emprendedor debe comprender cómo influye cada uno de los gastos del equipo en los pasivos del balance de la empresa para identificar posibles alternativas que aumenten la rentabilidad.
Glosario de 50 Términos Financieros Esenciales
A continuación, te presentamos un glosario con 50 términos financieros esenciales.
- Plan financiero
- Presupuesto
- Activo
- Pasivo
- Patrimonio neto
- Capital
- Ingresos
- Gastos
- Beneficio
- Pérdida
- Flujo de caja
- Inversión
- Interés compuesto
- Amortización
- Depreciación
- Inflación
- Deflación
- Rendimiento
- Riesgo
- Liquidez
- Solvencia
- Tokenización
- Blockchain
- Criptomoneda
- Fintech
- Crowdfunding
- Venture capital
- Business angel
- IPO (Oferta Pública Inicial)
- ETF (Exchange Traded Fund)
- Acciones
- Bonos
- Derivados
- Patrimonio
- Euríbor
- Prima de riesgo
- Deuda pública
- Deuda privada
- Activos de renta variable
- Activos de renta fija
- Diversificación
- Cartera de inversión
- Coste de oportunidad
- Análisis financiero
- Ratio financiero
- Rentabilidad financiera
- Valoración de empresas
- Plan de negocio
- Contabilidad
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